经济法基础综合题模拟试题及答案（59）
甲企业为增值税一般纳税人，2015年10月生产经营业务如下:
(1)进口设备一台，国外买价64000元，运抵我国关境内输人地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元;设备人关后为运回企业所在地支付运费，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600元，税额176元。
(2)购进生产用A材料，取得增值税专用发票上注明的金额800000元，税额136000元。同时，取得的运输业增值税专用发票上注明运费金额50000元，税额5500元;取得增值税专用发票上注明装卸费30000元，税额1800元。
(3)销售自产B产品给某专卖店，收取不含税销售额1560000元;同时，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费120000元，税额13200元。
(4)直接向消费者个人零售B产品，并开具普通发票，取得含税销售额836550元。
(5)月末盘点时发现，山于管理不善当月购进的A材料有2.5%被盗，经主管税务机关确认作为损失处理。
已知:关税税率12%，设备、A材料、B产品均适用17%增值税税率;上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。
要求:
根据上述资料，分析回答下列小题。
1.有关甲企业进口设备应缴纳的增值税，下列计算式正确的是()。
| A.(64000＋4200＋3800)×17% |
| B.64000×(1＋12%)×17% |
| C.(64000＋4200)×(1＋12%)×17% |
| D.(64000＋4200＋3800)×(1＋12%)×17% |
2.有关甲企业本月的增值税销项税额，下列计算式正确的是()。 |
| A.1560000×17% |
| B.(1560000＋836550)×17% |
| C.(1560000＋836550)÷(1+17%)×17% |
| D.1560000×17%＋836550÷(1＋17%)×17% |
3.除进口设备缴纳的增值税外.有关甲企业本月准予抵扣的进项税额，下列计算式正确的是()。 |
| A.176＋136000＋5500＋13200 |
| B.176＋136000＋5500＋1800＋13200 |
| C.(136000＋5500＋1800)×(1－2.5%)＋13200 |
| D.176＋(136000＋5500＋1800)×(1-2.5%)+13200 |
4.有关甲企业本月因A材料被盗造成的损失对本年度企业所得税的影响，下列说法正确的是()。 |
| A.不得在本年度企业所得税税前扣除 |
| B.可以在本年度企业所得税税前扣除3582.5元 |
| C.可以在本年度企业所得税税前扣除22000元 |
| D.可以在本年度企业所得税税前扣除25582.5元 |
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